Совмещение УСН и НДС — это сложная схема работы для индивидуальных предпринимателей. Она требует внимательного учета и хороших знаний законодательства, чтобы избежать штрафов и доначислений. Мы предлагаем профессиональное бухгалтерское сопровождение для ИП на УСН с НДС , чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса, будучи уверенными в своей финансовой безопасности.
Без возможности пользоваться вычетами:
5% — при доходе от 60 млн. ₽ до 250 млн ₽
7% — при доходе от 250 млн. ₽ до 450 млн. ₽.
С правом на налоговый вычет по НДС
22%
Платить НДС по льготной или стандартной ставке — решает сам предприниматель. В первом случае снижается налоговая нагрузка, но при этом вы лишаетесь права на вычет. При стандартной ставке вычет можно получать как и раньше, но тогда может увеличиться сумма НДС к уплате.
Мы поможем быстро перестроить и оптимизировать бухгалтерский и налоговый учет под новые требования законодательства:
С того дня, когда компания становится плательщиком НДС, она указывает, что является плательщиком НДС, в договорах, сумма НДС отражается в счетах, актах и счетах-фактурах. Следовательно, нужно внести изменения во все документы компании. Необходимо проверить договоры с контрагентами, суммы сделок и условия по НДС: возможно, по каким-то договорам понадобятся доп. соглашения, если платежи или поставки по ним планируются в будущем году.
Счет-фактура на реализацию — это документ, подтверждающий сумму НДС, которую продавец
уплачивает с доходов по конкретной операции..
В случае применения покупателем общей системы налогообложения счет-фактура пригождается для вычетов по
НДС..
Счет-фактура на аванс – отличается счета-фактуры на реализацию тем, что его выставляют до фактического
оказания услуги или поставки товара..
Покупатель может принять НДС к вычету с суммы перечисленной предоплаты, даже если товар ещё не поступил..
Если товар или услуга реализуется физическому лицу, то счета-фактуры он не выставляются (пп.1 п.3 ст.169 НК
РФ), выставляются чеки с НДС.
Книга продаж — это документ, в котором регистрируются итоговые и непогашенные авансовые
счет-фактуры текущего квартала.
Книга покупок — это документ, предназначенный для регистрации в ней счетов-фактур, полученных от продавцов
(поставщиков) товаров (работ, услуг). Но при применении ставок 5% и 7% НДС налогоплательщик права на вычеты
не имеет, поэтому в книгу покупок заносятся только погашенные авансовые счет-фактуры.
По итогам книг исчисляется итоговая сумма НДС.
Срок подачи декларации — до 25-го числа месяца, следующего после отчётного квартала. НДС перечисляют тремя равными долями раз в месяц — до 28-го числа каждого месяца, следующего после отчётного квартала. Если 28-е приходится на выходной, платёж переносится на следующий рабочий день.
* Лимит к доходам применяется как к прошедшему году, так и к текущему. Например, если доходы бизнеса в 2025 году превысили 20 млн рублей, то уже с 1 января 2026 года придется платить НДС. А вот если в 2025 году выручка была меньше, но лимит вы перешагнули в 2026 году — то платить налог нужно будет с 1 числа месяца, следующего за месяцем превышения (абз. 3 п. 5 ст. 145 НК РФ). Превысили 20 млн рублей в августе, значит плательщиком налога на добавленную стоимость станете с 1 сентября. Поэтому контролировать придется поступления прошлого и текущего года.
