Налоговые органы выявили нестандартный способ обналичивания средств и уклонения от налогообложения, реализованный через инфраструктуру электронных госзакупок. Впервые подобная схема стала предметом судебного разбирательства, в ходе которого налогоплательщики не смогли доказать правомерность своих действий и проиграли спор с ФНС.
Механизм функционировал следующим образом: организация перечисляла авансовый платеж на счет оператора электронной торговой площадки, после чего направляла распоряжение о переводе этих средств в пользу конкретного контрагента — фактического получателя дохода. Оператор подтверждал операции и фиксировал движение денег, однако участники схемы не отражали поступления в налоговой отчетности и, соответственно, не уплачивали налоги.
Таким образом, электронная площадка использовалась как транзитное звено для вывода денежных потоков с признаками обналичивания. В настоящее время налоговики оценивают роль сотрудников площадки: при установлении факта осведомленности или участия в незаконных операциях им могут быть предъявлены претензии вплоть до привлечения к ответственности. Этот кейс стал показательным примером того, как цифровые механизмы закупок при нарушении принципов прозрачности могут трансформироваться в инструмент финансовых злоупотреблений.
